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Trabajar en Australia

Guía para hacer el TAX Return en Australia

El Tax Return en Australia es una declaración de impuestos que deben realizar todas las personas que hayan trabajado de forma legal en este país.

 

Por lo tanto, aunque hayas trabajado en Australia con el visado de estudiante, tendrás que hacerla. No te preocupes, porque además de ser muy fácil vamos a ayudarte con esta guía para dejarte todos los pasos muy claros.

¿Cuándo y por qué tengo que hacerlo?

El año fiscal en Australia es distinto a como lo conocemos en España u otros países. Empieza el 1 de julio y termina el 30 de junio del año siguiente. Por tanto, el periodo para presentar la declaración de impuestos será desde el 1 de julio hasta el 31 de octubre, si lo haces con un agente de tasas el plazo es un poco mayor.

Como ya hemos mencionado, deberás hacer el Tax Return si has estado trabajando en Australia legalmente, ya sea por cuenta ajena (TFN), por cuenta propia (ABN) o ambas. Si tu visado es igual o superior a 6 meses de duración, se te considerará residente australiano a efectos fiscales, por tanto deberás hacer la declaración de impuestos.

La buena noticia es que, con el visado de estudiante, los primeros $18.200 AUD que ingreses son libres de impuestos. La cosa cambia si eres poseedor de un visado Work & Holiday, ya que tendrás que pagar impuestos desde el primer dólar que ingreses.

Antes de continuar, vamos a repasar algunos conceptos básicos que ya te sonarán: TFN y ABN.

Todo sobre el TFN y el ABN

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¿Que son el TFN y el ABN?

  • TFN (Tax file number):
    1. Es el número de la seguridad social australiana al cual van asociados todos los impuestos que tributes.
    2. Al solicitarlo, accedes al sistema tributario australiano para poder trabajar por cuenta ajena.
    3. El TFN es necesario para declarar las rentas obtenidas tanto por cuenta ajena como por cuenta propia.
  • ABN (Australian Business Number):
    1. Es el número de alta como sole trader (autónomo australiano).
    2. Es lo equivalente a un CIF en España y te permite trabajar por cuenta propia.
    3. Necesitas tener el TFN para poder solicitar el ABN.
    4. El ABN solo es necesario para la declaración por cuenta propia
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Diferencias y similitudes entre el TFN y el ABN

Similitudes

  1. El formulario para hacer la declaración es el mismo. Eso sí, si has trabajado con ABN tendrás que rellenar mas apartados.
  2. En ambos casos tributarás el mismo porcentaje, que variará según tu tipo de visado.
  3. En ambos casos puedes deducirte gastos derivados de tu actividad profesional, como por ejemplo herramientas relacionadas utilizadas en tu trabajo (el pago de la Adove Creative Suite si eres diseñador gráfico, por ejemplo).

Diferencias

  1. Una declaración habiendo trabajado exclusivamente por TFN te saldrá normalmente a devolver, siempre que no hayas ganado mas de $18.200 AUD
  2. Si has ganado más de $18.200 AUD, una declaración como autónomo por ABN suele salir a pagar. El motivo principal es que no tienes un empleador que te haya ido reteniendo parte de tu salario.
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¿Se pueden combinar el TFN y el ABN en un mismo Tax Return?

Sí. De hecho, hay que hacerlo así, declarar el total ganado durante el año fiscal. Si has trabajado por cuenta propia (ABN) y también por cuenta ajena (TFN), al final del año fiscal deberás hacer una declaración con el total de las rentas obtenidas por las dos vías.

¿Qué documentos necesito para aplicar al Tax Return en Australia?

Si aplicas al Tax Return en Australia, los documentos que necesitarás recopilar, pueden variar en función de si has trabajado por TFN o por ABN.

¿Mi Tax Return saldrá a devolver o a pagar?

Que te salga a pagar o a devolver dependerá de cada caso particular, aunque por norma general, si estás en Australia con visa de estudiante y has trabajado la mayor parte del tiempo en TFN sin sobrepasar los $18.200 AUD, te saldrá a devolver porque recuperarás el dinero que te ha ido reteniendo tu empleador. Para los work & holiday existen algunas diferencias. ¡Vamos a verlas!

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El Tax Return en Australia para visas de estudiante

  1. Si has ganado menos de $18.200 AUS, deberían devolverte los impuestos que te ha retenido tu empleador o tus empleadores durante el tiempo que has trabajado en Australia.
  2. Si has ganado entre $18.200 AUS y $37.000 AUD, deberás pagar un 19% solo sobre aquellas ganancias que sobrepasen los $18.200 AUD.Por ejemplo, si ganas $18.300 te pasas por $100, por lo que tendrías que pagar el 19% de esta cantidad. Es decir, $19 AUD.
  3. Si has ganado más de $37.000 AUD, deberás pagar de entrada una base de $3.572 AUD más un 32,5% de cada dólar que sobrepase los primeros $18.200 AUD

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El Tax Return en Australia para la Work and Holiday Visa

  1. Los impuestos aplicables a tus beneficios generados serán el 15% desde el primer dólar ganado y hasta los $37.200 AUD. A partir de los $37.200 AUD, los impuestos aplicables a tus beneficios generados serán del 32,5%.

 

Deducciones y Retenciones del Tax Return en Australia: qué son y cómo te afectan

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¿Qué son las deducciones?

Las deducciones son todo aquello que has tenido que comprar y pagar para realizar tu trabajo tanto por cuenta ajena (TFN) como por cuenta propia (ABN).

Para identificar las deducciones, normalmente basta con aplicar la lógica. De todas formas, ante la duda, es mejor consultar a un experto en contabilidad y en fiscalidad (tax accountant), en la web del ATO puedes encontrar información sobre las deducciones que puedes reclamar.

Algunos ejemplos de deducciones podrían ser el uniforme del trabajo (siempre que tenga el logotipo de la empresa) o herramientas específicas que necesitas sí o sí para realizar tu trabajo. Por ejemplo, no podrías declarar camisetas, pantalones, zapatillas y todos los demás básicos de tu vestuario laboral, pero sí podrías declarar un uniforme de Chef específico, unas botas con punta de acero para trabajar en construcción o ropa con el logo de la empresa. Por ejemplo, en Guzmán y Gómez venden sudaderas y ropa con el logo para trabajar, y eso sí estaría dentro de lo que puedes desgravarte. Si trabajas con ABN no podrías deducirte el trayecto de ir y volver al trabajo pero si todas las salidas a reuniones y actividades relacionadas con el trabajo, también con ABN si trabajas desde casa podrías desgravarte un % de la luz, internet, teléfono…

También una deducción que aplica tanto a W&H como a estudiantes es lo que se llama el Medicare Levy, esto es un impuesto que pagan los Australianos que tienen Medicare, pero que tanto como los estudiantes como los W&H al tener seguros privados no tienen que pagar, por tanto si has ganado más de $22.980 AUD puedes desgravarte el 2%, para poder hacerlo tienes que:

  1. Descargarte este formulario y rellenarlo.
  2. Fotocopiar pasaporte, visado y carnet de el seguro privado de salud.
  3. Autentificar los documentos ante un Juez de Paz.
  4. Enviar los documentos por email (está indicado en el formulario)
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¿Qué son las retenciones?

Las retenciones son las cantidades que tu empleador te ha ido reteniendo en cada nómina (calculado sobre la base de tu salario/semana).

Estas retenciones se considerarán como impuestos ya pagados por adelantado en tu declaración de la renta. ¿Qué quiere decir esto? Pues que te contará como la cantidad a devolver menos la cantidad a pagar sobre el 19% de los dólares que hayas ganado por encima del umbral de $ 18.200 AUD.

Espera, ¿puedes repetir eso? Claro que sí guapi, y además con un ejemplo para que se entienda mejor: si en tu año fiscal tu empleador te ha retenido un total de $2000 AUD y te sale a pagar $500 AUD, el ATO te devolverá $1500 AUD.

Algunos ejemplos reales de TAX RETURN en Australia

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Caso 1: Declaración Mixta (TFN y ABN)

Juan trabaja de kitchen-hand. Tiene un trabajo de 15h a la semana en TFN y de forma esporádica en ABN cuando le llaman los fines de semana para echar una mano en el restaurante de debajo de su casa.

  • Los cuchillos que se compró son deducibles. En el trabajo le dieron un uniforme, sin embargo decidió comprar otro. El uniforme que se compró también es deducible porque se trata de un uniforne específico para su actividad laboral, no unos pantalones y una camiseta negros básicos.
  • Juan compra café todas las mañanas para estar despierto, él piensa que es indispensable para su trabajo. Pero la realidad es que el café no es deducible.
  • Juan compra una tabla de cortar más grande y afila sus cuchillos cada 4 meses. Tanto la tabla como el afilado son deducibles.
  • Juan tiene un seguro específico por si le pasa algo cortando el bacalao en el trabajo. El seguro es deducible.
  • Ha comprado una app de cocina que le enseña distintos tipos de corte y emplatados. Se conecta usando el 3G de su móvil. La app es deducible al 100%, mientras que el internet de su móvil es deducible parcialmente. Hay que separar el uso privado y el uso útil para su trabajo. Digamos que, haciendo un baremo rápido, seria un 70% uso privado y un 30% para el trabajo. Como paga una cuota mensual de $80 AUD durante todo el año, $24 AUD x 12 meses = $288 AUD deducibles.

Ganancias totales de Juan: $22.000 (TFN $15.000 y ABN $7000)

Ganancias totales ($22.000 AUD) – Deducciones ($3000 AUD) = $19.000 AUD son los ingresos sobre los que se calculan los impuestos.

Al estar en visa de estudiante, no pagará impuestos sobre los primeros $18.200 AUD.

$19.000 AUD – $18.200 AUD = $800 AUD x 19% = $152 AUD serÍan los impuestos que debe Juan.

Durante el año, su Jefe ha ido reteniendo $1500 AUD de impuestos a Juan por orden del ATO.

Por tanto:

  • Impuestos retenidos: $1500
  • Impuestos a pagar: $152
  • $1500- $152= $1.348 AUD le tendrá que devolver el ATO a Juan una vez haga su declaración del Tax Return en Australia
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Caso 2: Declaración por TFN

María trabaja de en una empresa de limpieza como cleaner y factura con su TFN.

  • Gana un total de $20.000 AUD
  • De esos $20.000 AUD solo le han retenido $1.700 AUD
  • En gastos de trabajo puede deducirse $1.000 AUD

Por tanto:

  • Ganancias totales ($20.000 AUD) – Deducciones ($1000 AUD) = $19.000 AUD
  • Ingresos sobre los que aplican impuestos: $800 AUD x 0,19 %= $152 AUD
  • Pagado/Retenido: $1.700 AUD A pagar: $152 AUD
  • $1700 AUD- $152 AUD= $1548 AUD le tendrá que devolver el ATO a María una vez haga la declaración del Tax Return en Australia
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Caso 3: Declaración por ABN

Carlos trabaja de cleaner como autónomo y factura con su ABN.

  • Gana un total de $23.000 AUD
  • Al no tener un empleador no ha tenido retenciones durante el año fiscal
  • Puede deducirse $2.000 AUD en diversos conceptos relacionados con su actividad profesional

Por tanto:

  • Ganancias totales ($23.000 AUD) – Deducciones ($2000 AUD) = $21.000 AUD
  • Ingresos sobre los que aplican impuestos: $2800 AUD.$2800 x 0,19 %= $532
  • Pagado/Retenido: $0
  • A pagar: $532 AUD
  • Carlos tendrá que pagar $532 AUD al ATO tras realizar su declaración del Tax Return en Australia

 

Guía paso a paso para hacer tu mismo el Tax Return

Igual que pasa con la declaración de la renta española, el tax return en Australia puedes hacerlo por tu cuenta o contratar un Tax Agent para que lo haga por ti.

Dependiendo del nivel de dificultad de tu tax return y de la pereza (¿es un bostezo eso que se escucha por ahí?) que te dé hacerlo, te damos dos opciones:

  1. Descarga la guía paso a paso que hemos preparado en Dingoos para que puedas hacer tu mismo el Tax Return sin complicaciones. En ella explicaremos el proceso de aplicación empezando desde la creación de tu cuenta de myGov.
  1. El ATO ha hecho un vídeo paso a paso de como presentar tu tax return, puedes verlo aquí para aclararte si tienes dudas.
  2. Contacta con nuestros amigos «Guardian Tax Solutions» y disfruta de descuentos en tu aplicación al Tax Return. Ellos se encargarán de todo una vez que les des la información necesaria para montar tu aplicación al Tax Return, además hablan español.  Aquí te dejamos todos sus datos por si te animas a darles un toque, visitarlos o enviarles un e mail.

También te dejamos la web del Australian Tax Office por si necesitas más información sobre algún tema específico. Por supuesto, también puedes ir a una oficina del ATO para pedir ayuda con tu Tax Return.

Y si todavía tienes alguna duda sobre tu tax return en Australia, no te pierdas este webinar que hicimos con The Guardian Tax Solutions en el que repasamos todos los aspectos más importantes para tu declaración de impuestos en Australia.

tax return

En la segunda parte aclaran aspectos tan importantes como las diferentes formas de trabajo y sus particularidades:

Preguntas frecuentes

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¿Cómo se hace el Tax Return habiendo tenido dos visas diferentes dentro del mismo año fiscal?

Si has tenido dos visas, hay una sección en el formulario de impuestos dónde puedes diferenciar lo que ganaste con cada visa.

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¿Qué pasa si no hago el Tax Return?

Te pueden multar con importes de hasta $2000 AUD y si estás fuera de Australia puedes tener problemas para entrar en el futuro.

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Si hago la declaración de impuestos fuera del año financiero ¿qué podría pasar?

Los estudiantes y W&H puede hacer la declaración por su cuenta hasta el 31/10 de cada año y si lo haces con un agente registrado de tasas tienes plazo hasta principios de año, si lo haces más tarde de estas fechas el ATO puede ponerte multas.

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¿Si la declaración me sale a pagar, tengo que pagarlo todo de golpe?

No, puedes fraccionar tus pagos, para esto debes contactar con el ATO para que digan las opciones.

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¿Tengo que hacer el Tax Return antes de irme de Australia?

Sí. Siempre que lleves más de 6 meses trabajando de forma legal. Si no lo haces, habrás incumplido con tu obligación como trabajador en Australia. Por ese motivo te pueden poner una sanción, y si en algún momento piensas volver a Australia podrías tener problemas para obtener el visado.

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¿Qué pasa si salgo de Australia antes de que empiece el periodo de aplicación?

Tienes dos opciones, esperar a que llegue el 1 de Julio aunque estés fuera y presentarlo online a partir de ese día o pedir el “Early tax return” antes de irte de Australia. Ten en cuenta que estas declaraciones tardan dos meses aproximadamente. Estas declaraciones anticipadas hay que hacerlas en el ATO. Aquí tienes toda la información sobre cómo solicitarlo.

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¿Puedo reclamar todos los gastos de mi coche o mi bici?

Puedes reclamar un % del uso de tu coche aquella parte que lo utilices para trabajar sin contar el ir y volver del trabajo.

  • Si has hecho menos de 5.000 km tienes que guardar la información en un diario
  • Si has hecho más de 5.000 km tienes que tener un LogBook

También los gastos de reparaciones de la bici en caso de haberla usado para trabajar, como en Uber Eats.

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¿Cuando soy considerado residente a efectos de tasas?

Solo cuando visa de estudios es de 6 meses o más (Los W&H no)

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¿Tengo que hacer el Tax Return si solo he trabajado en Uber Eats?

Si si has estado en Australia más de 6 meses, trabajar en uber está considerado como trabajar con ABN por lo que debes declarar este dinero sumando el total de todo lo recibido durante el año fiscal.

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¿Hasta cuándo tengo de plaza para presentar el tax return?

Hasta el 31 de Octubre de cada año si lo haces tu mismo y hasta principios del año siguiente si lo haces con un agente de tasas registrado.

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¿Qué pasa si no entregas en TFN a tu empleador?

Si no lo haces te puede retener hasta el 45% de impuestos sobre lo ganado.

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¿Cómo puedo calcular lo que me tienen que devolver o lo que tengo que pagar?

El ATO tiene una herramienta muy útil para hacer los cálculos antes de presentar la declaración, aquí puedes entrar en la herramienta, solo tienes que ir rellenando los datos y te dará un resultado final.

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¿Puedo tener dos trabajos con TFN?

Si pero de debe reportar al empleador cual es el segundo trabajo.

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¿Puedo tener dos trabajos uno en TFN y otro en ABN?

Si, dependiendo del total del ingreso existe la posibilidad de tener que pagar impuestos.

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¿Puedo reclamar los importes del transporte público?

No se pueden reclamar los trayectos de casa al trabajo y viceversa pero si los trayectos entre trabajos o a reuniones

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¿Puedo desgravarme el coste de mi curso de inglés o curso VET?

No los cursos ya no se pueden deducir.

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¿Si trabajo en ABN con mi propia empresa tengo que pagar GST?

El GST es el valor agregado por servicios y productos, es el 10%, solo tienes que darte de alta si:

  • Trabajas en Uber Drive, Ola o cualquier plataforma de transporte de viajeros
  • Ganas más de $75.000 AUD solo con tu ABN.
tax return en australia

Esperamos haber aclarado muchas de tus dudas sobre este tema (que, a priori, siempre parece algo muy escabroso aunque en realidad sea muy fácil) y tengas un poco más claro cómo hacer el Tax Return en Australia. Y por supuesto, puedes escribirnos para cualquier duda, ruego o consulta que tengas. ¡Será un placer echarte un cable!

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